Category: 财富密码

这篇文章本身具有误导性，我才是让我觉得很担心。在文章的结尾，我会放上我的观点，以及我的担心。 大温若干社区房价高昂，却有不少居民申报收入偏低，温哥华太阳报（Vancouver Sun）专栏作家陶德（Douglas Todd）对于部分民众未申报海外收入的状况感到忧心，认为将对本地的医疗保险或大众交通系统所需的基建资金，造成严重负面影响。 数据专家柏格曼（Jens von Bergmann）先前在分析过2011年全国家庭统计（National Household Survey）资料后发现，温哥华市部分富裕社区约有2万5000户家庭申报的年收入，甚至低于他们花费在房屋的开支。陶德在一篇专文中指出，这一现象突显有些民众报税时未将海外收入列入考量。 陶德同时引述卑诗大学地理系教授希伯特（Daniel Hiebert）的研究结果，指大温地区这类状况比满地可或多伦多更糟，他相信这是本地商业移民计划带来的后果。 在柏格曼的分析当中，温市最具有争议性的「低收入」区域之一，位于温西桑拿斯-亚布特斯岭（Shaughnessy-Arbutus Ridge）社区，这个社区位于37街以北一带，当中包含Prince of Wales中学及Quilchena公园，社区内的独立屋价格从200万元到600万元不等。 此外，在列治文也有类似现象出现，在该市一个以高价公寓为主的社区当中，也有极高比例的居民，在人口普查时表示自己是「低收入户」。 陶德认为，这样的现象是「令人不安的」（disturbing），因为这些名下有豪宅，但没有诚实报税的人，并未对公众服务有所贡献，他质疑这类民众甚至还可能正领取社会福利金与消费税退税金（GST refund）。 陶德还说，很多移民选择来到本地的原因，是因为可以让孩子到以英文教学的大学接受教育，但未诚实缴税的人，等同于没有替子女支付所应负担的相关学费。 下面来说一下我的看法。这篇文章对我来说，是有误导民众的嫌疑的。 关于低收入，我以前讨论过这个问题，如果这个人用以前的存款维持现有的生活水平，但是确实当年没有收入，你可以认为这是低收入吗？这篇文章在这点上偷换概念，误导大家。而且在没有调查的情况下，推测出这些人“未诚实缴税”我不能说，这是一种误导吗？也许这些人领取社会福利和消费税退税金，但是他们也交了大量的地税还有在日常开支上支付了不少的GST和PST，是否也应该考虑在内。而我不知道作者写这篇文章的目的，但是一些文字的偷换概念，让我觉得有一些不公平，仅此而已。 但是如果非要说，假报低收入的人，有没有呢？我觉得有，但是对加拿大的经济是否有影响呢？我觉得，有。但是另外一方面，如果这些人都离开了加拿大。我们生活的温哥华又会是怎么样的呢？

对于海外资产的报税我其实还是很刚兴趣的，这次这个新闻我想会对以后的海外资产的处理会有更严格的要求吧。前一段时间写过一篇海外资产，第一次个人报税的思考那时候就有预感这方面的变化，现在我只能说，幸好新闻里面的不是华裔家庭，不过这是一个信号。也许仅仅是风暴的开始。对以后会有更大的影响吧。 加拿大广播公司调查记者获得的法庭文件显示，BC省维多利亚市的一个富裕家庭在八年时间里几乎没有纳税，甚至还享受联邦和省两级政府的抵税优惠。这个家庭的“财务军师”是一个加拿大著名的会计师事务所。加拿大税务局相信该事务所还有许多类似客户。 库珀一家在九十年代中期从南非移民到加拿大。据老库珀的两个儿子之一马歇尔说，他们不懂加拿大的税法，因此去咨询了全国最好的会计师。个人所得税的事都是会计师事务所在处理。他并不觉得自己有责任。 库珀家聘请的会计师来自KPMG事务所。法庭文件显示，库珀父子三人自2000年成为该事务所的客户。2002年到2003年期间，库珀家通过事务所把2600万加元的财产“赠送”出去。此后八年中，库珀家从海外收到总计将近6百万加元的“礼物”。 既然是礼物，自然不用交税。父子三人在这八年中或是收入根本达不到交纳个人所得税的标准，或者交得很少。以马歇尔为例，他在2002年到2011年期间交的个人所得税加起来也不过3049加元而已。 2009年，马歇尔的弟弟理查德甚至申报了全额住宅装修税务减免。 KPMG事务所的“境外公司体系” 加拿大税务局说，这实际上是KPMG事务所针对加拿大富裕家庭设计的投资理财产品。库珀家的2600万加元被转移到英国属地马恩岛，那里有一家以别人的名义开的公司。公司的收益以礼物的名义寄给库珀父子。至于打点一切的KPMG事务所，法庭文件显示，它在2002年到2008年期间从库珀家的投资中获得了30万加元的佣金。 加拿大税务局呈交法庭的证据中有一份KPMG的“仅供内部使用，不得外传”的文件。这是一份在2009年寄给该事务所在加拿大全国各地的税务会计师的产品资讯。文件谈到的理财产品针对家庭资产在一千万加元以上的加拿大人，提供可以让他们获得免税收入的保密服务。这就是“境外公司体系”。事务所抽取的佣金是逃税额的15%。 加拿大纳税人权益团体“Canadians for Tax Fairness”的负责人丹尼斯.霍莱特说，他想知道的是KPMG事务所从中赚了多少钱。加拿大税务局则要求事务所提供客户名单。KPMG自然不肯说。马歇尔.库珀告诉加拿大广播公司记者，他相信像他这样的客户还有很多。 加拿大税务局被蒙在鼓里至少十年 加拿大税务局说，库珀父子的2600万加元仍然是他们的财产，只不过转到了海外的账户。“境外公司体系”就是一个用来逃税的骗局，这一点事务所和其客户都十分清楚。 加拿大税务局要求库珀父子补交数百万加元的欠税和罚款，并在2013年通过法庭要求KPMG事务所交出所有在马恩岛开公司的客户的名单。事务所不服判决，向联邦法院提出上诉。此案已经胶着一年多。 库珀家也在税务法庭和加拿大税务局打官司。代表他们的律师马克.梅雷迪斯也为KPMG事务所工作。加拿大税务局说，“境外公司体系”投资产品正是出自他和另一个已经退休的事务所合伙人之手。 达尔豪西大学的乔弗雷.鲁默教授说，像库珀父子这样的拥有巨额财富的纳税人逃税，意味着更重的税务负担转到了加拿大中产阶层肩上。他还预测，加拿大税务局和KPMG的官司将会对整个投资理财行业产生影响。 KPMG事务所的业务也包括审计。它曾经为联邦政府检查滥用公款的现象，并因此闻名业内。

海外资产, 这个话题多多少少和朋友聊起过，而对于加拿大的税务系统的不了解，或者在中国的固有的思维的问题，让人在这个话题上多少有了一些偏差。这里我也不想系统的去评价，而是提出几个观点，让大家做一个思考。具体的问题，我还是那句话，请找一个会计师，认认真真的去规划。 按照我个人的习惯，文章会陆陆续续的更新，基本上也是我想到什么，写什么吧。 海外资产, 税务逻辑 其实这个问题更多的在于如何去规划。现在移民局（CIC）和税务局（CRA）的网络并没有联网。但是联网是大势所趋，那么我这里就有一个问题了，数据的真实性和一贯性。 如果你不是很理解的话，那么听我分析给你听，这么说吧，魁北克省投资移民其中有一条要求说你的个人净资产总计不少于160万加元。也就是说，你在递交申请资料的时候，你需要证明自己有160万的资产，然后在你第一次报税的时候，你的海外资产只写了100万。如果在移民局和税务局联网的条件下，你的问题就在于说，你的数据不一致，也就是说你的信息有作假的嫌疑。我清楚会不会导致你的移民身份被取消呢？ 下面假设你上报你的个人资产160万，入境的时候报160万。但是一段时间内，累计从海外汇入300万，那么又会引起税务局的注意就是汇入比个人资产大很多。多出来的一部分是怎么来的，如果是增值的部分，那么是否纳税了？所以这些问题都需要好好思考下，至少说，你要问自己，如果税务局来查，你是否能解释的清楚，并且有文件来证明呢？ 以上两个问题也仅仅是抛砖引玉，大家只是希望大家在处理海外资产的时候可以更加谨慎。 海外资产, 税务规划 钱是活的，人总是期望自己的投资是可以生财的，而加拿大的税务制度，仅仅是对你的增值的部分进行收取。这点可能是很多人并不了解的。简单的说，你有1000万的现金，你是一个有钱人，但是因为你的投资理财规划做的好，名义上的收入只有10,000加币，这样在税务上来说，你依旧是低收入人群。好的税务规划，理财规划，是帮助你在合理合法的情况下，保证你的资产安全，保障你的生活水平，并且最大的规避税收。大概的了解一些加拿大的税务知识还是有必要的。所以个人建议你在办移民的时候，同时也应该为移民之后的生活做好规划。这才是一个聪明的移民人。 最后的结尾 其实海外资产的个人报税是一个很大的话题，也并不是一时半会就能说的清，理的顺，而且每个人的情况也都不一样。今天引出这个话题，也仅仅是自己闲暇的时候的一些思考。如果有什么不对，希望可以提出来，大家一起讨论下。 图片取自华尔街之狼

近日，加拿环球邮报连续在经济版刊登文章，分析中国经济增长放缓和人民币贬值对世界经济所产生的影响。 报道认为，中国经济增长放缓和人民币贬值将可能导致国际大宗商品价格继续走低，给资源型国家出口带来压力，同时给美国等工业化国家制造业企业带去冲击。 中国经济增长放缓和货币贬值将进一步抑制国际大宗商品价格，给资源型国家出口和经济增长带来压力。一方面，中国由于经济增速放缓，对原材料和资源产品进口需求减少。今年上半年，美国对华木材出口下降将近50%，南非等国对华矿产品出口下降，导致有关国家原材料和资源产品出口价格下跌，库存增加。另一方面，由于近期人民币贬值，国际市场油气等大宗商品价格未来难以“复苏”，相应导致加拿大、南非等资源出口占经济比例较大国家的货币贬值，失业率增加，经济发展步伐减缓。 美国等工业化国家对华出口及在华投资企业销售利润均受到影响。文章称，由于中国消费、出口和生产的低迷，美国等工业化国家对华制造业产品出口和在华投资企业销售均受到影响，其中汽车、发动机、工程设备、电子芯片等行业下降幅度最为明显。评论称，美国标准普尔500指数构成企业二季度销售收入平均仅增长1.2%，为2012年以来最差记录。 分析认为下一步中国经济增长的机遇将是服务贸易领域。文章称，尽管人民币对美元汇率的走低和国际大宗商品价格下降有助于中国出口在下半年保持增长，但中国经济依赖制造业和产品出口拉动的时代已经“渐入尾声”。2015年上半年，中国经济中服务业增长8.4%，远高于同期第一、二产业增速。同期，美国、加拿大企业中继续保持对华出口较快增长的行业集中在医疗器械、药品等与服务业紧密相关的行业。文章提醒加本国企业重视中国经济逐渐转型的现实，抓住中国服务业发展所带来的机遇。

Tangerine 终于在八月15日关闭了 Whoops! Protection的服务，现在全面变为Overdraft Protection. 如果你是 Tangerine的用户，应该会收到Tangerine的邮件，说你pre-approval了多少额度。下面是我从Tangerine网站上获得的信息。 As promised, we want to share with you some more information about our new Overdraft Protection feature, which you can add

固定资产 (CCA)的计算对于很多刚刚开始在加拿大经营小生意的人，可能会有一些疑惑，通常企业购买或建筑一个厂房，买一台计算机、电视或汽车，因使用寿命大于一年，算是资本支出。有时资本支出与费用支出的区分不那么明确，会计上及税务上对企业资本支出的处理，有相同亦有相异之处。 相同处是，资本支出不可于当期报销，必须分数年摊提。相异处是，税务上对折旧有更严之规定与限制。税务上「折旧」称为capital cost allowance 简称CCA，有许多复杂的规定。基本上，税务上将资本财归于不同类别（class），每年就不同的类别提列折旧，大部分的资产类别采用「馀额递减法」（declining balance）摊提折旧，企业最多可以对该类资产之未折旧资产成本（undepreciated capital cost, UCC）提列一定比例的折旧，该折旧额使次年之UCC 等额降低。在购买资产的第一年，折旧率只准提列一半。企业并不需要提列税法容许的最高折旧额，可以少提，甚至不提。固定资产 Class 我这里简单的介绍一下,Class 1一般是建筑(building） Class 8,是办公家具，一般是20%。 Class 10 是30000一下的汽车 一般是30% 而其中有一个特殊的条款就是Class 10.1 适用于 超过30000的车，每一辆车一个Account。具体就不多说了。 Class 12是电脑软件和Small Assets。 Class

Tangerine 一直是我比较喜欢的银行，只是可惜，在被Scotia收购之后，现在终于开始向客户开刀了。Whoops! Protection本身是免费的，允许客户欠Tangerine250刀，但是需要在30天付清，现在要在2015年8月15日结束这个服务。我觉得更多的是，Tangerine会转换为Overdraft的服务，也就是说，他们要通过这个服务进行收费。虽然我可以明白任何的企业都是以盈利为目标的，但是现在来说，我并不觉得Tangerine会比PC更有优势，如果你有兴趣，可以看我以前写过一篇文章就是Tangerine和PC的比较。 具体可以看下面的邮件，如果你没有收到的话。 Whoops! Protection has been a feature of your Tangerine Chequing Account, covering you for up to $250 in case your balance fell a bit

最近，加拿大五 大银行的银行费用先后开始增加，TD、CIBC已经提高了服务费，BMO涨价从5月开始，6月则轮到了RBC。在RBC发给1600万客户的通知上，包括 儿童账户在内的账户费、房屋按揭付款交易费等都要涨价，老人服务费折扣资格也从60岁提高到了65岁。客户不但要缴纳更高的月费、交易费、ATM使用费， 还要存更多钱来达到免收费最低存款额。 涨价风潮来源于专家所说的银行逆风期，虽然银行表示涨价是基于“成本提升”，但是其根源在于加拿大的利率降低，银行无法用借贷利息差来赚取更多的钱，因此，很多银行将自己的创收目标放到了用户的身上。而老人和儿童，则是涨价后最容易受到负面影响的群体。 虽然在大多数情况下，涨价的幅度只是每月1-2块钱，大多还有一些限制条件，如增加交易费用，但是仅仅对超出每月免费交易次数的交易增加收费等。银行也表 示，他们并非定期对服务费用进行提升，但是银行仍从中赚取了不少的利益，去年仅RBC一家银行的帐户服务费用就有15亿，占其总收入的5%。 信用咨询协会（Credit Counselling Society）副总裁Gary Tymoschuk表示，有些客户的月费已经从每个月12元涨到了接近40元。估算银行费用和房贷利率的网站RateSupermarket.ca也提醒用户，哪怕每个月只增加10元服务费，积年累月，这个数额并不少，况且，这是在银行服务毫无提升的前提下增加的。 了解账户类型 Tymoschuk表示，大部分人的银行账户已经使用多年，如果不想更换银行，可以从自己的消费习惯入手来，从而降低服务费的支出。 首先要知道自己的账户类型，了解里面都包含了哪些服务，以及服务的使用限制。譬如，许多普通银行账户包含有次数限制的交易，如果超出次数，则每次都需要交1.25元左右的交易费。此外，家庭可以考虑合并家人的银行户口，减少重复的基础服务费支出。 选择低收费银行 虽然大银行集体涨价是因为他们知道自己的客户在无从选择的情况下会接受他们的溢价收费，但是，对于常常使用网上交易的人来说，选择一个低收费的银行或许是一件一劳永逸的事情。 如果以上内容不能满足你，加拿大消费者金融服务局（Financial Consumer Agency of Canada）为民众提供一系列选择工具，可以选择最适合自己的信用卡、房贷、预算和银行账户，仅在银行账户一项内，就提供30多家银行机构的243种账 户以供挑选。 以下是三个无收费或低收费的银行选择 PC无服务费帐户 PC Financial No Fee

加拿大的信用卡还没有弄明白，我却被美国的信用卡吸引了，所以最近应该都会跟进一些美国信用卡的信息。下面是一个比较傲娇的信用卡Sallie Mae MasterCard 文章参考了Sallie Mae MasterCard (SM) 简介【2015.5更新】 特色： 每月超市前$250的消费 5% Cashback；每月加油前$250的消费 5% Cashback；每月书店前$750的消费 5% Cashback！！！其他消费 1%。 在 Amazon 上的所有购物被 MasterCard 算作了书店类别，因此此卡在 Amazon 上有 5% Cashback！ 开卡奖励 $25，只要在开卡90天内使用一次即可。

Perfect timing. 这是好消息，也是坏消息。 http://www.theglobeandmail.com/news/…ticle24149529/ Rejoice, procrastinators. This year’s deadline to file income tax returns has been pushed back by five days because of a bungled notice issued last