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注册美国公司大全

注册美国公司,其实这个话题,我倒是不觉得我很有兴趣去讨论,因为毕竟在加拿大注册公司已经很方便了。不过呢,还是有人问,那么决定花一些时间来整理下资料吧。资料有一些东拼西凑。所以有不对的地方清指出来。

公司注册类型:LLC S-corp and C-corp

对于外国人来说,只有两个选项 LLC or C-Corp. 因为按照没有的法律规定,外国人是无法获得S-Corp的股份。所以本文不会做介绍。

  • LLC: 这种公司类型非常简单明了,对于small business来说,这个是比较合适的一种形式, 外国人注册LLC也是非常合适的。LLC在owner上没有限制,外国人也可以作为owner. LLC可以是member managed,可以是manager managed. 这样,owner可以直接以member的身份管理LLC, 不需要董事会等麻烦的东西. 另外,LLC不需要雇人。一个人也可以了。
  • C Corporation: 如果想成立一家corporation, by default这个公司是C corp,除非向IRS file Form 2553选择S corp. 需要注意的是,S corp or C corp只是在联邦税上的区分。在州税上,不是每个州都承认S corp的。小规模的新公司,开设LLC的成本小,运营成本也相对低。但如果公司的收入或者净利润会很高,那么C-Corp可能会是更佳的选择了. 因为C Corp的盈利挣的钱,可以放在公司里,按照公司缴税,税率比较低。而和个人所得税一起交的话,有可能会tax比较高.

=什么情况下注册什么公司的问题==

  • LLC: 据我所了解,很多中国人在美国起步做生意都是注册个LLC, 因为公司形式简单。
  • S-Corp: 外国人foreigner是不能注册的,需要是美国公民或者绿卡持有者. S-Corp运营方面比LLC复杂,但一旦挣钱多了,在避税上比LLC有优势,因为LLC的营收全部按照工资税来上缴的,税率高;而S-Corp的营收可以分为工资和分红。分红部分的收入的税率比工资税低。
  • C-Corp: 如果公司盈利比较多,而且希望能够将盈利继续投入到公司里不断做大的话,C-Corp是个好的选择. 可以有效避税(这个有CPA注册会计师跟我是这样建议的). 对于外国人来说,有的律师会建议在美国注册C-Corp. 因为做生意来说,C-Corp给人感觉更加气派,公司的形象更加正规。另外,相对于在别的国家注册和维护一个公司来讲,在美国注册和维持一个corporation也就不算是特别麻烦的事情了.
  • LLC + S-Corp报税: 这个就是注册LLC公司,然后报税的时候向IRS申请按照S-corp报税(要填Form 2553表). 这样做的好处是不用维护复杂的S-Corp公司运营手续。我联系过的一些朋友,他们注册公司一般都建议是LLC + S Corp的形式. 如果觉得S Corp麻烦的话,搞个简单的LLC就行.

==注册美国公司的条件和程序==

在美国,公司是由各个州所管辖的事情,所以要向州务卿办公室(Secretary of State)申请注册公司。Secretary of State有的州也叫做State Tax Office, Revenue Office等. 开公司的流程大体上是去州政府填一个表格, 交钱. 然后等两个星期。 然后申请Federal EIN number, 然后开bank account.

具体注册步骤如下:

1) 先决定好你要开什么样的公司。也就是选择corp, 还是LLC, 亦或是partnership等.

2) 注册公司名称(business name). 如果你不给你的公司起个名字的话,你的公司法人名称就是你的姓名了。

3) 提交以下文件给Secretary of State备案:

-Articles of Organization (组织章程)

-LLC的成员需要签署Operating Agreement. 这份文件规定了各个成员的权利以及公司运营的规矩.

4) 公司注册成功后,到美国税局(IRS)注册并且申请税号(Federal Tax ID)

这个不一定适用所有的公司。如果你的公司有雇员,或者是corporation等,你需要申请一个Employer Identification Number(EIN). 如果是不需要EIN的情况,你可以用自己的Social Security Number作为Tax ID.

5) 到州政府的申请sales tax permit

除了注册公司外,还有可能需要申办sales tax permit, 有了这个permit, 就可以用来向客户收取销售税. 比如说,如果你是卖货的,那就要办理sales tax permit. 卖出去的货物要加收州里的销售税. 商家的销售税也是州政府的一项财政来源.

6) 注册申请可能需要的一些商业许可证(business licenses & permits)

比如说,如果你想经营餐饮业,除了注册公司外,还要办理一些许可license. 详情请看:
美国Home based餐饮生意需要的许可证都有哪些?

注册公司后,你基本上可以经营任何合法的生意. 如果有赚钱盈利的话,一般你必须每季度向IRS报税。如过期缴费,政府会有惩罚的。如果暂时未开始经营,应填表通知税务局。

7) 有了EIN后,就可以上银行开business账号了

这篇文章收集了一些网友推荐的开business banking account好的银行列表:
美国Business Banking Account的各家银行比较

公司成立后,一定要养成良好的整理保存发票文件的习惯。现在市面上有很多好管理发票的app都可以使用的. 如果是公务餐,发票上最好写上和谁吃饭,目的是什么,为万一IRS来audit做准备。如果公司的支出和收入比较频繁,建议买个small business accounting软件,也就一百来块,自动化管理很方便的.

美国公司报税的问题

说起报税,其实涉及的东西就比较多了。报税上来说,我理解的是, 如果你是一个人独资的无限责任公司(Sole Proprietorship)的话,就可以和个人所得税一起报(用schedule-c), 就用类似turbotax之类的软件就可以了,比较简单. 这些tax software都非常易于操作,并有分步解释和手把手的教学,无须专业知识。但有个问题就是,只能够盈利的部分可以被business的expense抵减掉。但schedule-c无法做出负数来.

如果你的公司是LLC等形式的有限公司,根据我的理解,可以将Schedule-C做成净亏损的(net loss), 然后抵减个人所得税. 比如说,公司初创,5年之内,亏损个2~3年,都可以理解的。所以,开始的几年,可以报税的时候是净亏损以抵减个人的income. 要声明一下,这个只是我的理解,不一定对, 建议请专业会计师(CPA)报税为好.

美国公司的报税表格是 From 1120,具体的信息可以访问IRS的网站 Form 1120, U.S. Corporation Income Tax Return
==其他company registration事宜==

特别说明的是,很多人觉得开公司可以避税,但这不尽然。最重要的是,在美国开公司可以避免liability,责任。这样打官司的时候,你的私人财产不会被牵扯进去。

又有网友经常问,做代购业务,给国内的朋友买些东西带回去,注册那种公司好?这个其实是不一定要注册公司的。如果要注册公司的话,也就可以注册一个最简单的home based solo owner的公司就可以了,也就是Sole Proprietorship的形式。

Sales Tax:
Mississippi State Tax:http://www.dor.ms.gov/Business/Pages/Sales-Use-Tax-landing.aspx

参考资料:
https://www.delawareregisteredagent.com/how-to/non-us-delaware-llc-corporation

我现在使用MyCompanyworks来注册公司

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