Category: 税务

这篇文章本身具有误导性，我才是让我觉得很担心。在文章的结尾，我会放上我的观点，以及我的担心。 大温若干社区房价高昂，却有不少居民申报收入偏低，温哥华太阳报（Vancouver Sun）专栏作家陶德（Douglas Todd）对于部分民众未申报海外收入的状况感到忧心，认为将对本地的医疗保险或大众交通系统所需的基建资金，造成严重负面影响。 数据专家柏格曼（Jens von Bergmann）先前在分析过2011年全国家庭统计（National Household Survey）资料后发现，温哥华市部分富裕社区约有2万5000户家庭申报的年收入，甚至低于他们花费在房屋的开支。陶德在一篇专文中指出，这一现象突显有些民众报税时未将海外收入列入考量。 陶德同时引述卑诗大学地理系教授希伯特（Daniel Hiebert）的研究结果，指大温地区这类状况比满地可或多伦多更糟，他相信这是本地商业移民计划带来的后果。 在柏格曼的分析当中，温市最具有争议性的「低收入」区域之一，位于温西桑拿斯-亚布特斯岭（Shaughnessy-Arbutus Ridge）社区，这个社区位于37街以北一带，当中包含Prince of Wales中学及Quilchena公园，社区内的独立屋价格从200万元到600万元不等。 此外，在列治文也有类似现象出现，在该市一个以高价公寓为主的社区当中，也有极高比例的居民，在人口普查时表示自己是「低收入户」。 陶德认为，这样的现象是「令人不安的」（disturbing），因为这些名下有豪宅，但没有诚实报税的人，并未对公众服务有所贡献，他质疑这类民众甚至还可能正领取社会福利金与消费税退税金（GST refund）。 陶德还说，很多移民选择来到本地的原因，是因为可以让孩子到以英文教学的大学接受教育，但未诚实缴税的人，等同于没有替子女支付所应负担的相关学费。 下面来说一下我的看法。这篇文章对我来说，是有误导民众的嫌疑的。 关于低收入，我以前讨论过这个问题，如果这个人用以前的存款维持现有的生活水平，但是确实当年没有收入，你可以认为这是低收入吗？这篇文章在这点上偷换概念，误导大家。而且在没有调查的情况下，推测出这些人“未诚实缴税”我不能说，这是一种误导吗？也许这些人领取社会福利和消费税退税金，但是他们也交了大量的地税还有在日常开支上支付了不少的GST和PST，是否也应该考虑在内。而我不知道作者写这篇文章的目的，但是一些文字的偷换概念，让我觉得有一些不公平，仅此而已。 但是如果非要说，假报低收入的人，有没有呢？我觉得有，但是对加拿大的经济是否有影响呢？我觉得，有。但是另外一方面，如果这些人都离开了加拿大。我们生活的温哥华又会是怎么样的呢？

对于海外资产的报税我其实还是很刚兴趣的，这次这个新闻我想会对以后的海外资产的处理会有更严格的要求吧。前一段时间写过一篇海外资产，第一次个人报税的思考那时候就有预感这方面的变化，现在我只能说，幸好新闻里面的不是华裔家庭，不过这是一个信号。也许仅仅是风暴的开始。对以后会有更大的影响吧。 加拿大广播公司调查记者获得的法庭文件显示，BC省维多利亚市的一个富裕家庭在八年时间里几乎没有纳税，甚至还享受联邦和省两级政府的抵税优惠。这个家庭的“财务军师”是一个加拿大著名的会计师事务所。加拿大税务局相信该事务所还有许多类似客户。 库珀一家在九十年代中期从南非移民到加拿大。据老库珀的两个儿子之一马歇尔说，他们不懂加拿大的税法，因此去咨询了全国最好的会计师。个人所得税的事都是会计师事务所在处理。他并不觉得自己有责任。 库珀家聘请的会计师来自KPMG事务所。法庭文件显示，库珀父子三人自2000年成为该事务所的客户。2002年到2003年期间，库珀家通过事务所把2600万加元的财产“赠送”出去。此后八年中，库珀家从海外收到总计将近6百万加元的“礼物”。 既然是礼物，自然不用交税。父子三人在这八年中或是收入根本达不到交纳个人所得税的标准，或者交得很少。以马歇尔为例，他在2002年到2011年期间交的个人所得税加起来也不过3049加元而已。 2009年，马歇尔的弟弟理查德甚至申报了全额住宅装修税务减免。 KPMG事务所的“境外公司体系” 加拿大税务局说，这实际上是KPMG事务所针对加拿大富裕家庭设计的投资理财产品。库珀家的2600万加元被转移到英国属地马恩岛，那里有一家以别人的名义开的公司。公司的收益以礼物的名义寄给库珀父子。至于打点一切的KPMG事务所，法庭文件显示，它在2002年到2008年期间从库珀家的投资中获得了30万加元的佣金。 加拿大税务局呈交法庭的证据中有一份KPMG的“仅供内部使用，不得外传”的文件。这是一份在2009年寄给该事务所在加拿大全国各地的税务会计师的产品资讯。文件谈到的理财产品针对家庭资产在一千万加元以上的加拿大人，提供可以让他们获得免税收入的保密服务。这就是“境外公司体系”。事务所抽取的佣金是逃税额的15%。 加拿大纳税人权益团体“Canadians for Tax Fairness”的负责人丹尼斯.霍莱特说，他想知道的是KPMG事务所从中赚了多少钱。加拿大税务局则要求事务所提供客户名单。KPMG自然不肯说。马歇尔.库珀告诉加拿大广播公司记者，他相信像他这样的客户还有很多。 加拿大税务局被蒙在鼓里至少十年 加拿大税务局说，库珀父子的2600万加元仍然是他们的财产，只不过转到了海外的账户。“境外公司体系”就是一个用来逃税的骗局，这一点事务所和其客户都十分清楚。 加拿大税务局要求库珀父子补交数百万加元的欠税和罚款，并在2013年通过法庭要求KPMG事务所交出所有在马恩岛开公司的客户的名单。事务所不服判决，向联邦法院提出上诉。此案已经胶着一年多。 库珀家也在税务法庭和加拿大税务局打官司。代表他们的律师马克.梅雷迪斯也为KPMG事务所工作。加拿大税务局说，“境外公司体系”投资产品正是出自他和另一个已经退休的事务所合伙人之手。 达尔豪西大学的乔弗雷.鲁默教授说，像库珀父子这样的拥有巨额财富的纳税人逃税，意味着更重的税务负担转到了加拿大中产阶层肩上。他还预测，加拿大税务局和KPMG的官司将会对整个投资理财行业产生影响。 KPMG事务所的业务也包括审计。它曾经为联邦政府检查滥用公款的现象，并因此闻名业内。

海外资产, 这个话题多多少少和朋友聊起过，而对于加拿大的税务系统的不了解，或者在中国的固有的思维的问题，让人在这个话题上多少有了一些偏差。这里我也不想系统的去评价，而是提出几个观点，让大家做一个思考。具体的问题，我还是那句话，请找一个会计师，认认真真的去规划。 按照我个人的习惯，文章会陆陆续续的更新，基本上也是我想到什么，写什么吧。 海外资产, 税务逻辑 其实这个问题更多的在于如何去规划。现在移民局（CIC）和税务局（CRA）的网络并没有联网。但是联网是大势所趋，那么我这里就有一个问题了，数据的真实性和一贯性。 如果你不是很理解的话，那么听我分析给你听，这么说吧，魁北克省投资移民其中有一条要求说你的个人净资产总计不少于160万加元。也就是说，你在递交申请资料的时候，你需要证明自己有160万的资产，然后在你第一次报税的时候，你的海外资产只写了100万。如果在移民局和税务局联网的条件下，你的问题就在于说，你的数据不一致，也就是说你的信息有作假的嫌疑。我清楚会不会导致你的移民身份被取消呢？ 下面假设你上报你的个人资产160万，入境的时候报160万。但是一段时间内，累计从海外汇入300万，那么又会引起税务局的注意就是汇入比个人资产大很多。多出来的一部分是怎么来的，如果是增值的部分，那么是否纳税了？所以这些问题都需要好好思考下，至少说，你要问自己，如果税务局来查，你是否能解释的清楚，并且有文件来证明呢？ 以上两个问题也仅仅是抛砖引玉，大家只是希望大家在处理海外资产的时候可以更加谨慎。 海外资产, 税务规划 钱是活的，人总是期望自己的投资是可以生财的，而加拿大的税务制度，仅仅是对你的增值的部分进行收取。这点可能是很多人并不了解的。简单的说，你有1000万的现金，你是一个有钱人，但是因为你的投资理财规划做的好，名义上的收入只有10,000加币，这样在税务上来说，你依旧是低收入人群。好的税务规划，理财规划，是帮助你在合理合法的情况下，保证你的资产安全，保障你的生活水平，并且最大的规避税收。大概的了解一些加拿大的税务知识还是有必要的。所以个人建议你在办移民的时候，同时也应该为移民之后的生活做好规划。这才是一个聪明的移民人。 最后的结尾 其实海外资产的个人报税是一个很大的话题，也并不是一时半会就能说的清，理的顺，而且每个人的情况也都不一样。今天引出这个话题，也仅仅是自己闲暇的时候的一些思考。如果有什么不对，希望可以提出来，大家一起讨论下。 图片取自华尔街之狼

Perfect timing. 这是好消息，也是坏消息。 http://www.theglobeandmail.com/news/…ticle24149529/ Rejoice, procrastinators. This year’s deadline to file income tax returns has been pushed back by five days because of a bungled notice issued last

一名加拿大籍美国Arizona居民，因递交虚假资料申请退税，近日被判罚款逾31万元及两年少一天有条件刑期。 根据加拿大国税局（CRA）资料，费格娜（Janice Lorraine Figner）是Taxback Services公司的营运者，她早前在申免游客货劳税（GST）退税时，递交约271份虚假文件。尽管有关退税申请项目早在2007年4月取消，但她在 2008年至2009年间仍继续申请退税，总额达41万3834元，获退25万8949元税款。费格娜随後在美国被捕并引渡回加拿大。 卑诗省级法院23日作出判决，罚款31万375元，相当于申报总额的75%，从明年11月1日起执行，每三个月支付600元；另外还判处两年少一天的有条件刑期，包括20个小时的社区服务。 CRA提醒，纳税人若申报虚假收支将面临严重後果，不仅要补交所欠税额，还还包括罚款和利息。若被认定逃税，罚款总额最高可达税金的200%，并可判入狱五年。CRA呼吁民众若发现有报税不实情况应及时纠正，补交税款。更多信息可以登录www.cra.gc.ca/voluntarydisclosures查询。

RESP 是什么 RESP 英文全称为 Registered Education Savings Plans，是加拿大政府1972年通过的法案，鼓励家长为子女的高等学府深造储蓄投资所设立的一个账户。 很多人被RESP – “储蓄计划”的名字所迷惑，其实RESP的本质就是一个政府许可的注册投资账户，开了这个账户就可以享受政府的很多福利，而这个账户也不只是用作储蓄，而是可以进行多种投资操作。 下面，笔者将用最简单的语言为你详解Registered Education Savings Plans。 RESP 可享受的政府福利： Canada Education Savings Grant (CESG): 加拿大教育储蓄津贴  加拿大政府在1998年推出了CESG津贴，无论家庭收入高低，只要家长为每个孩子每年存入$2,500（指非低收入家庭），政府则相应每年存入$500的CESG到RESP账户。收入较低家庭可获得最多每年$600的CESG，具体分配方式见下图。从图上我们可以看到，低收入家庭，想要拿回CESG$7200,并不需要每年投入$2500,具体如何投入，请找专业人士咨询。  家长可为每个孩子存入RESP账户的最高额度为$50,000，每个孩子一生中最高可得到的CESG为$7,200。 Canada

下周4月30日就是加拿大个人报税截止日期，仍未报税的朋友要抓紧时间了，自雇人士报税的截止日期是6月15日。为避免陷入加拿大税务局审计的麻烦，资深的税务专家给出一些建议。 加拿大雅虎高级财经编辑艾帕特森（Ashleigh Patterson）指，工作行业领域决定你被加拿大税务局审计个人税务的机率。如果你在餐厅工作，或者身为销售人员、建筑业主等，那就要小心，你可能有较高的机会被加国税局审计个人所得，因为这些行业通常都不会有交易收据或者收取很多现金。 她说：“如果你不一定需要出具收据，你必须提供某种文档来证明你的收入来源，所以关健是平时要做好信息的管理分类工作，确保你能随时提供信息，不仅是今年，还包括过去六年内的所有信息。“ 她说，加拿大人报税陷入麻烦的其中一个比较常见的错误，就是不保留慈善捐款收据，特别是当你捐款超过250元。 另外，你也需要凭T5表申报任何的投资利息所得。 帕特森建议，现在越来越多的人选择在网上报税，这也意味着可能暂时不需要出示收据，但你也可能随时面临加拿大税局的随机审核，需要提交文件证明收入来源，所以平时一定要整理好这些信息。

政府为了减轻一些家庭因为孩子带来的生活上的压力，特地给大家报了几个红包，谢谢你给加拿大增加了人口。这也就是大家比较熟悉的牛奶金。这里我只是从税务的角度来讲解下，如果有更多的问题，可以提问，我会解答的。文章最后的更新

关于4月1日之前注册PST账户的事情，之前我也聊过很多，比如说在这里我讨论过，注册PST的三种方式，而在BC商户需要留意，注册PST的一些细节讨论了你是否必须注册PST的账户问题。其实也不知道大家需要哪一方面的建议。所以这里就大概说一下以后的改变，如果你有什么问题，可以直接提问。 PST 号码验证 和GST一样，PST号码也是可以在官方网站上进行验证，验证的地址是https://www.etax.gov.bc.ca/btp/eservices/_/ PST征收的问题 这一点，大家可能最了解的是去餐馆吃饭，HST的话，是12%，而4月1日之后，只收GST，所以只有5%，对于很多人来说是一个好处。因为这个也和我们生活息息相关，所以大家比较在意吧。但是PST的影响不仅仅只有你出去吃饭，而且还有就是汽车行业， 建筑业，比如说Alcohol，4月1日之后就是GST 5% +PST 10% 相比较HST 12%多收了3%。所以如果你是Business owner最好先去了解下这方面的信息。比较想尽的清单，可以看这里 What’s taxable and what’s not GST/HST Remittance 这部分变动比较小，所以也就不多说了. 预付款怎么处理？ 预付款的问题，其实让人有一些疑惑，其实PST的改变一般是OK的，其实rate是一样的，但是有时候还是会有一些问题的。比如说公司宴会在4月份，但是餐馆需要你在3月份支付，这时候你就有一个预付款的问题，应该收取5%还是12%呢？ 最后如果你是开网店的话，这里需要留意下。对于别的省，还是一样，该是GST就是GST，该是HST还是HST，但是你进货的话，现在别人都只能收你5%的GST这点你需要留意下。

新的税务年度又开始了。现在国内应该可以下载了吧。不过我还是继续我的更新。官方的下载地址：https://www.studiotax.com/en/?page=2 下面是2021的版本，我上传到自己的服务器了。国内应该是没有压力的。因为发现百度盘，是真的不好用了。服务器有成本，希望大家不要滥用。如果有以前的版本需求，可以联系我添加上来。 Studio Tax, 我以前在免费的退税软件里面提到过,这是一款我很喜欢的免费报税软件，简单，方便。不过2020年其，免费有了额外的限制。上次看到有人反应说在国内无法访问，因为而不能下载。因为特地上传到百度网盘，方便大家下载,如果有任何问题，请及时联系我。 2021的已经上传了。如果有需要请自行下载。 Studio Tax 2021 for Win下载 Studio Tax 2021 for Mac Studio Tax 2017 for Win下载 密码: 2imf Note that you do not