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【COVID19】加拿大紧急工资补贴(Canada Emergency Wage Subsidy)

只能说,政策改的好快。目前现在等政府的具体的政策。我会第一时间更新的。加拿大紧急工资补贴(Canada Emergency Wage Subsidy)和加拿大中小企业的临时补贴(Temp Wage Subsidy)。这里结合我所知道的信息,做一个简单的总结。

2020.5月8日更新: 政府现在要延期,也就是说,有可能最多可以拿到6月份。细节会在下周公布
Souce: CTV

2020.4.28 更新 CEWS

今天政府官网更新了申请75%工资补助的申请日期为4.27日。符合条件的申请人可以登录企业CRA账户去申请3.15-4.11号这个阶段的补助。如果要满足申请条件需要能证明受疫情影响毛收入在这一阶段减少15%以上,并且雇主要召回以前被裁掉的员工(申请工资补贴甚至要求被辞退员工退还已经领取的$2000CERB福利)。恶意公司收入造假,欺骗政府拿75%工资补助的一旦被发现,将被惩罚退回已经领取的工资补助以及额外25%的罚金

本文不构成专业建议。如果有具体的问题,请咨询你的会计。

申请方式:

  1. 通过在CRA My Business Account上面申请。
  2. 或者你的会计替你申请
  3. 直接在网站上申请 CEWS申请地址

75%和10%的工资补贴并行。也就是说如果你的企业不符合75%的补贴,你可以申请10%的补贴。那我们先来说一下75%的工资补贴。

  • 适用企业:所有的企业和非盈利组织,除了政府机构
  • 企业可以获得一个员工的工资的75%的补贴,最高847一周。
  • 企业需要在My Business Account里面及时更新,每个月都需要单独申请。
  • 此外企业需要证明自己的收入因此减少了。具体的计算方式如下:
    • 3月15日至4月11日(通过比较机构在2020年3月的收入和2019年3月的收入决定资格,或者和1月份和2月份的平均值比较,减少15%)
    • 4月12日至5月9日(通过比较机构在2020年4月的收入和2019年4月的收入决定资格,或者和1月份和2月份的平均值比较,减少30%)
    • 5月10日至6月6日(通过比较机构在2020年5月的收入和2019年5月的收入决定资格,或者和1月份和2月份的平均值比较,减少15%)
    • 对比模式,要么是和去年同期比较,要么是和1月和2月的平均值比较。全程只能选择一种比较模式。
  • 另外需要注意的是,如果有冒领的行为,被发现后,最多罚款225%,以及最高5年的牢狱。所以且行且珍惜。
  • 雇主可以在税局的网站找到CEWS计算器,网址:https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/subsidy/emergency-wage-subsidy.html
  • 另外公司部分的CPP和EI是100%可以Claim回来的。

备注:如果员工是公司的亲戚,他的工作记录是要从3月15日之前就已经有Payroll的记录。而且根据CRA的要求,每一个员工享受到多少的CEWS会需要在员工的T4上显示出来。

CEWS 信息来源:

1.什么是雇主的临时工资补贴(Temporary Wage Subsidy)?

三个月的措施,符合条件的雇主可减少需汇给加拿大税务局(CRA)的工资扣除额 (Payroll Deductions)。

2.哪些雇主有资格?

符合条件的雇主如下:

  • 非营利组织,注册慈善机构 或 加拿大控制的私人公司(CCPC)
  • 2020年3月18日之前,在CRA的系统内有经商号码(Business Number) 和 薪资计划账户 (Payroll Program)
  • 向员工支付薪水、工资、奖金、其他报酬。

注意:加拿大控制的私人公司(CCPC),只有在上个纳税年度低于1500万加元时,才有资格获得补贴。Small Business Dedation

3.补贴多少?

补贴公司在2020年3月18日 – 2020年6月20日之间,支付的薪水的10%,每位雇员最高$ 1,375,每位雇主最高$ 25,000。

“The subsidy is equal to 10% of the remuneration you pay between March 18, 2020, and June 20, 2020, up to $1,375 per employee and to a maximum of $25,000 total per employer.”

打个比方,如果公司有5名员工,即使每位雇主的最高限额为25,000加币.老板可获得的最高补贴为6,875加币(1,375加币 x 5名雇员)

在这情况,补贴 = 减少需汇给加拿大税务局(CRA)的工资扣除额 (Payroll Deductions)。

举例:

譬如说你公司有个员工的月薪是$5,000,你就可在

三月份的remittance,少缴$500 给CRA

四月份的remittance,少缴$500 给CRA

五月份的remittance,少缴$375 给CRA

每家公司的补助上限是$25,000,所以可用在18个员工身上。

这补助只能用来抵薪资扣缴的所得税,CPP和EI 不能抵。

大家最好认真地计算一下这些补助金额的,因为明年出T4的时,这补助金额会变成差异数,CRA 可能会来信要你提供证明。

1) 这补助只能用来抵薪资扣缴的所得税,CPP和EI 不能抵
2) 这补助会是公司收入,所以也要课税

4.如何计算补贴?

公式:总员工的薪水 x 10% = 补贴金额

例如,如果有5名雇员的月薪为$ 4,100,而总月薪为$ 20,500,则补贴将为$ 20,500的10%,即$ 2,050

5.我将如何获得补贴?

计算完补贴后,你可减少当前需汇给CRA的所得税。

重要提示:您不能减少加拿大退休金计划供款 (Canada Pension Plan) 或 就业保险费(EI Premium)的付款。

如果计算的补贴为$ 2,050,那你所需会给政府的税务汇款,将减少$ 2,050。

2020年6月20日之前支付的所有薪酬,您可继续减少未来的所得税汇款,最高为25,000加币。

6.我什么时候可开始减少汇款?

在第一个付款期(2020年3月18日 ~ 2020年6月20日之间支付的薪酬)开始减少所得税的付款

譬如你是定期付款人(regular remitter),可减少 2020年4月15日的CRA的汇款。

7.如果补贴超过了汇款额怎么办 (Subsidies exceed the Remittances)?

如扣除所得税,不足以抵消特定时期内的补贴价值,则可减少将来的汇款,从补贴中受益。

这包括降低,不在工资补贴申请期(2020年6月20日之后),之内的汇款。

如果计算2020年3月18日至2020年6月20日之间,所得补贴是 $2,050

但你尽从雇员中扣除 $1,050所得税

你可降低未来的所得税务汇款 (就算是2020年6月20日之后应支付的报酬),也应扣除$ 1,000。

8.补贴会影响我的员工的扣除额吗?

不会。跟以前一样:

继续支付给员工薪水、奖金、其他报酬中,扣除所得税,加拿大退休金计划 (CPP) 和就业保险费 (EI)。

只有在给政府汇款时,才计算补贴。

9.如果我在这一年不减少汇款怎么办?

如果你是符合条件的雇主,但选择不减少今年的工资汇款,请计算2020年3月18日至2020年6月20日之间支付的临时工资补贴。

您可要求将补贴在年终汇款结算,或延至下一年的汇款。

10.我需要哪些账簿和记录 (books and records) 来支持补贴?

你需保留以下信息:

2020年3月18日 ~ 2020年6月20日之间,所支付的总薪酬

从该报酬中扣除的联邦、省或地区所得税

在此期间支付的员工数量 (number of employees paid)

CRA当前正在更新报告要求。我们还在等政府的更新。

11.补贴是否被视为应税收入?

是!要得!没有错!就是这样!这是额外收入!这个需要收税的!

如果您收到补贴,则必须在收到补贴的当年,将总额作为收入报告。

12.如果我的生意关门怎么办?

如果你在 2020年3月18日 ~ 2020年6月20日,未向员工支付薪水、工资、奖金、其他报酬。

则即使您是符合标准的雇主,也无法获得补贴。

Refer: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/campaigns/covid-19-update/frequently-asked-questions-wage-subsidy-small-businesses.html?fbclid=IwAR3S8mzLnyVCB8w9Cd7QfK562TH5bK8CuBY91BzrsshI1M7IMgdh5miyjs4

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