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【COVID19】加拿大紧急工资补贴(Canada Emergency Wage Subsidy) 7.17

只能说,政策改的好快。目前现在等政府的具体的政策。我会第一时间更新的。加拿大紧急工资补贴(Canada Emergency Wage Subsidy)和加拿大中小企业的临时补贴(Temp Wage Subsidy)。这里结合我所知道的信息,做一个简单的总结。

2020.7.17 更新:

  • 提案CEWS会延长到12月份,而新政在11月份结束
  • 并且取消30%的利润下降的要求。
  • 而且对于损失严重的企业,会有额外的85%的补贴。
  • 这里是政府的链接link

Today’s proposed changes included in the Government’s draft legislative proposals would:

  • Allow the extension of the CEWS until December 19, 2020, including redesigned program details until November 21, 2020. 
  • Make the subsidy accessible to a broader range of employers by including employers with a revenue decline of less than 30 per cent and providing a gradually decreasing base subsidy to all qualifying employers. This would help many struggling employers with less than a 30-per-cent revenue loss get support to keep and bring back workers, while also ensuring those who have previously benefited could still qualify, even if their revenues recover and no longer meet the 30 per cent revenue decline threshold.
  • Introduce a top-up subsidy of up to an additional 25 per cent for employers that have been most adversely affected by the pandemic. This would be particularly helpful to employers in industries that are recovering more slowly.
  • Provide certainty to employers that have already made business decisions for July and August by ensuring they would not receive a subsidy rate lower than they would have had under the previous rules.
  • Address certain technical issues identified by stakeholders.


Souce: Canada.ca

2020.4.28 更新 CEWS

今天政府官网更新了申请75%工资补助的申请日期为4.27日。符合条件的申请人可以登录企业CRA账户去申请3.15-4.11号这个阶段的补助。如果要满足申请条件需要能证明受疫情影响毛收入在这一阶段减少15%以上,并且雇主要召回以前被裁掉的员工(申请工资补贴甚至要求被辞退员工退还已经领取的$2000CERB福利)。恶意公司收入造假,欺骗政府拿75%工资补助的一旦被发现,将被惩罚退回已经领取的工资补助以及额外25%的罚金

本文不构成专业建议。如果有具体的问题,请咨询你的会计。

申请方式:

  1. 通过在CRA My Business Account上面申请。
  2. 或者你的会计替你申请
  3. 直接在网站上申请 CEWS申请地址

75%和10%的工资补贴并行。也就是说如果你的企业不符合75%的补贴,你可以申请10%的补贴。那我们先来说一下75%的工资补贴。

  • 适用企业:所有的企业和非盈利组织,除了政府机构
  • 企业可以获得一个员工的工资的75%的补贴,最高847一周。
  • 企业需要在My Business Account里面及时更新,每个月都需要单独申请。
  • 此外企业需要证明自己的收入因此减少了。具体的计算方式如下:
    • 3月15日至4月11日(通过比较机构在2020年3月的收入和2019年3月的收入决定资格,或者和1月份和2月份的平均值比较,减少15%)
    • 4月12日至5月9日(通过比较机构在2020年4月的收入和2019年4月的收入决定资格,或者和1月份和2月份的平均值比较,减少30%)
    • 5月10日至6月6日(通过比较机构在2020年5月的收入和2019年5月的收入决定资格,或者和1月份和2月份的平均值比较,减少15%)
    • 对比模式,要么是和去年同期比较,要么是和1月和2月的平均值比较。全程只能选择一种比较模式。
  • 另外需要注意的是,如果有冒领的行为,被发现后,最多罚款225%,以及最高5年的牢狱。所以且行且珍惜。
  • 雇主可以在税局的网站找到CEWS计算器,网址:https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/subsidy/emergency-wage-subsidy.html
  • 另外公司部分的CPP和EI是100%可以Claim回来的。

备注:如果员工是公司的亲戚,他的工作记录是要从3月15日之前就已经有Payroll的记录。而且根据CRA的要求,每一个员工享受到多少的CEWS会需要在员工的T4上显示出来。

CEWS 信息来源:

1.什么是雇主的临时工资补贴(Temporary Wage Subsidy)?

三个月的措施,符合条件的雇主可减少需汇给加拿大税务局(CRA)的工资扣除额 (Payroll Deductions)。

2.哪些雇主有资格?

符合条件的雇主如下:

  • 非营利组织,注册慈善机构 或 加拿大控制的私人公司(CCPC)
  • 2020年3月18日之前,在CRA的系统内有经商号码(Business Number) 和 薪资计划账户 (Payroll Program)
  • 向员工支付薪水、工资、奖金、其他报酬。

注意:加拿大控制的私人公司(CCPC),只有在上个纳税年度低于1500万加元时,才有资格获得补贴。Small Business Dedation

3.补贴多少?

补贴公司在2020年3月18日 – 2020年6月20日之间,支付的薪水的10%,每位雇员最高$ 1,375,每位雇主最高$ 25,000。

“The subsidy is equal to 10% of the remuneration you pay between March 18, 2020, and June 20, 2020, up to $1,375 per employee and to a maximum of $25,000 total per employer.”

打个比方,如果公司有5名员工,即使每位雇主的最高限额为25,000加币.老板可获得的最高补贴为6,875加币(1,375加币 x 5名雇员)

在这情况,补贴 = 减少需汇给加拿大税务局(CRA)的工资扣除额 (Payroll Deductions)。

举例:

譬如说你公司有个员工的月薪是$5,000,你就可在

三月份的remittance,少缴$500 给CRA

四月份的remittance,少缴$500 给CRA

五月份的remittance,少缴$375 给CRA

每家公司的补助上限是$25,000,所以可用在18个员工身上。

这补助只能用来抵薪资扣缴的所得税,CPP和EI 不能抵。

大家最好认真地计算一下这些补助金额的,因为明年出T4的时,这补助金额会变成差异数,CRA 可能会来信要你提供证明。

1) 这补助只能用来抵薪资扣缴的所得税,CPP和EI 不能抵
2) 这补助会是公司收入,所以也要课税

4.如何计算补贴?

公式:总员工的薪水 x 10% = 补贴金额

例如,如果有5名雇员的月薪为$ 4,100,而总月薪为$ 20,500,则补贴将为$ 20,500的10%,即$ 2,050

5.我将如何获得补贴?

计算完补贴后,你可减少当前需汇给CRA的所得税。

重要提示:您不能减少加拿大退休金计划供款 (Canada Pension Plan) 或 就业保险费(EI Premium)的付款。

如果计算的补贴为$ 2,050,那你所需会给政府的税务汇款,将减少$ 2,050。

2020年6月20日之前支付的所有薪酬,您可继续减少未来的所得税汇款,最高为25,000加币。

6.我什么时候可开始减少汇款?

在第一个付款期(2020年3月18日 ~ 2020年6月20日之间支付的薪酬)开始减少所得税的付款

譬如你是定期付款人(regular remitter),可减少 2020年4月15日的CRA的汇款。

7.如果补贴超过了汇款额怎么办 (Subsidies exceed the Remittances)?

如扣除所得税,不足以抵消特定时期内的补贴价值,则可减少将来的汇款,从补贴中受益。

这包括降低,不在工资补贴申请期(2020年6月20日之后),之内的汇款。

如果计算2020年3月18日至2020年6月20日之间,所得补贴是 $2,050

但你尽从雇员中扣除 $1,050所得税

你可降低未来的所得税务汇款 (就算是2020年6月20日之后应支付的报酬),也应扣除$ 1,000。

8.补贴会影响我的员工的扣除额吗?

不会。跟以前一样:

继续支付给员工薪水、奖金、其他报酬中,扣除所得税,加拿大退休金计划 (CPP) 和就业保险费 (EI)。

只有在给政府汇款时,才计算补贴。

9.如果我在这一年不减少汇款怎么办?

如果你是符合条件的雇主,但选择不减少今年的工资汇款,请计算2020年3月18日至2020年6月20日之间支付的临时工资补贴。

您可要求将补贴在年终汇款结算,或延至下一年的汇款。

10.我需要哪些账簿和记录 (books and records) 来支持补贴?

你需保留以下信息:

2020年3月18日 ~ 2020年6月20日之间,所支付的总薪酬

从该报酬中扣除的联邦、省或地区所得税

在此期间支付的员工数量 (number of employees paid)

CRA当前正在更新报告要求。我们还在等政府的更新。

11.补贴是否被视为应税收入?

是!要得!没有错!就是这样!这是额外收入!这个需要收税的!

如果您收到补贴,则必须在收到补贴的当年,将总额作为收入报告。

12.如果我的生意关门怎么办?

如果你在 2020年3月18日 ~ 2020年6月20日,未向员工支付薪水、工资、奖金、其他报酬。

则即使您是符合标准的雇主,也无法获得补贴。

Refer: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/campaigns/covid-19-update/frequently-asked-questions-wage-subsidy-small-businesses.html?fbclid=IwAR3S8mzLnyVCB8w9Cd7QfK562TH5bK8CuBY91BzrsshI1M7IMgdh5miyjs4

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