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加拿大GST和商城征税规则

最近加拿大税务问题成为热门,很多卖家都在询问相关问题。以前我也普及过加拿大GST的知识,这次我准备关于跨境电商的问题来稍微整理了一下。如果有什么疑问,可以在评论给我留言。此外本文都是以加元为基础货币。

什么情况下需要注册税号。

按照新规2021年7月1日后,加拿大境内发货、境内收货的所有卖家,必须注册GST/HST;非加拿大本地卖家,销售总额在任何一个季度和最近四个连续季度没有超过$30,000:可以自愿注册GST/HST

注意:注册后至少一年,才能要求注销税号。

以下两种情况必须向税局提供预扣税金(可以退还)

  • 如果预估计加拿大销售额每年超过10万$
  • 净税额每年超过 $3000
  • 保证金的初始金额是估计注册后的12个月内的净税额的50%
  • 保证金最低是 $5000。最高不超过$100万
  • 所有保证金均以加元支付

关税与税率制度

大多数进口商品的税率为 5%。如需征收关税,则关税将计入商品价值中,然后依据此金额征收税费(本质上来说,关税也需纳税)。您有责任遵守所有的加拿大海关法律法规,包括适用的关税和税收规定。

联邦和省的销售税

加拿大的销售税有三种:

  1. 联邦商品及服务税 (GST/HST)
  2. 省销售税 (PST)
  3. 魁北克有自己的独立的QST

注意:PST 和QST 并不是每一个省都有,而且都有相关的规定。

GST申报

·申报所需材料:

  1. 平台销售报告;
  2. 销售发票;
  3. 进口含税单据

·申报方式:

选择使用表格GST20向税局提交每月或季度GST/HST申报(税务局(CRA)会按照情况,通知你申报的频率。

  1. 销售额

年报:申报销售额低于150000美元 

季度报:1500000美元至6000000美元

月报:销售额超过600万美元

·罚款

未申报罚款:税金的1%+250$

少报/多报或以其他不正确的申报罚款:处罚一般为所缴税额与应缴税额之差的5%,每月加1%,直至补缴正确税金数额为止(最多为10%)。

未按时支付罚款:按照4%将按逾期金额收取。

加拿大的进项税抵免( ITC )

无论您是否是 GST/HST 注册人,您都必须为进口到加拿大的大多数商品支付 GST 或 HST 的联邦部分。

如果您是进口商,注册了GST/HST,并且商品是在您的商业活动过程中为消费用途或供应而进口的。您通常可以通过申请进项税抵免(ITC) 收回已支付的 GST /HST 联邦部分税金。

加拿大GST/HST税金支付

50,000 加币或以上的 GST/HST 付款必须通过电子方式或在线使用信用卡支付。当您支付超过 2500 万加元的款项时,必须通过加拿大金融机构支付。

电子支付和加拿大金融机构支付,可以使用加拿大金融机构的在线或电话银行服务完成;还可以使用加拿大税务局( CRA) 的“我的付款”选项以电子方式付款。

如何申请 加拿大的 GST/HST

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