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Category: 税务

CRA提醒报税常犯的3个错误,提前避免!

似乎自己的工作和税务越来越远了。所以和税务相关的文章,似乎也很少发了。对大多数人来说,报税就像是剥离创可贴。早完事早利索。 另一方面,如果纳税申报错误则会延长痛苦。在大多数情况下,如果把信息填在了错误的方框里,也无法通过审核。最终可能需要支付比预期更多的税,或者必须向加拿大税务局(CRA)提供更多信息、文件或收据。如果没有正确申请,您也可能无法得到实际上完全符合资格的税收福利和抵扣额度。 因此,在4月30日提交截止日期快要到来的情况下,根据CRA提供的常见申报差错清单,可以避免犯一些错误: 错误使用税表的“其他抵扣额”一栏 在询问了您的收入后,您的纳税申报表会询问您可能符合资格的一些税务减免项,从而减少您的税。有一行叫232,名称是“其他抵免项(other deductions)”。这一栏看起来很诱人,但这并不意味着CRA要您列出上个纳税年度里您发生的任何重大开支。 据CRA,“有些项目是不能抵税的,如丧葬费、婚礼费用、向家庭成员的贷款、出售房屋的损失等类似的开销。这些项目报了也会被拒绝。” TurboTax的专家Tatsiana Cherviakova表示,232行有点像万能栏,好像什么都可以往里填,但其实在这一栏能填什么是有具体规定的。 与教育有关的税收减免可能弄混 与教育有关的税收减免是DIY税务申报人的雷区。 学生及其家庭可以申请的教育类税收抵免有三种主要类型,每种都有自己错综复杂的规则:学费税收抵免和所谓的教育和教科书免税额。 先说学费税收抵免。16岁以上参加post-secondary课程的学生通常可以申领学费抵免额。如果并没有很多税收可来抵免 – 学生通常都是这样 – 那么他们其实可以将这个额度转移给符合合格的亲戚,其中包括父母和祖父母。容易出现失误的地方在于,无论谁最终从税收减免中受益,都要在学生本人的报税表里申请这一项。 同样的规则也适用于教育和教科书的抵免额度,但这两种税收减免更加复杂。学生可以按照规定的金额抵免费用。不过,今年的情况更加棘手,是因为从2017年1月1日起,联邦一级的教育和教科书抵免已经停止,但在许多省和地区一级,仍然有免税额。 但Cherviakova说,某些省份——即萨省和安省——在今年年中取消了与教育有关的税收抵免,这意味着学生们只能申请2017年一段时间内的减税优惠。 不要与CRA捉迷藏 要知道CRA想找到你是很容易的事。如果在你报税后,CRA向你要更多信息,你却没有回应,它就会根据其已有的信息拒绝或修改报税额,这可能会导致你交更多的税。 如果您的地址更改了,您有义务让CRA知道,这样就能保证您的邮件不会被寄错。这里我要提醒下,最好发专门的信息或者在CRA My Account进行修改,不要以为报税的时候可以一并修改哦。 来源:51新闻
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直播很火,不过不要忘记缴税

最近直播很火,而且也有不少up主,在Bilibili或者Youtube上面多多少少会有一些收入,甚至有月收入过万的。这是好事情,不过这里友情提醒下,各位不要忘记报税的时候算入到自己的收入哦。 首先先熟悉几个规定,第一个,就是加拿大的税务是全球征收税务,也就是说,你在国内的直播平台的收入也是需要报税的,如果你在中国已经完税,那么你就需要在中国的完税证明,这样可以抵扣一定的税务,或者完全免除。 那么通过这些平台的收入算什么收入呢?一般来说,通过youtube或者直播平台的收入,CRA会认为是商业活动,也就是说,在这个情况下,恭喜你,你成为了自雇了。 关于自雇 为什么我要说自雇呢?其实自雇的话题我已经聊过几次,成为自雇之后,那么有一些直播所产生的费用就可以抵扣了。比如说吧,我写这么一个博客,上面有广告,那么会有广告收入,那么相对应的,因此我所产生的费用,比如说域名的费用,还有空间的费用,就可以抵消,所剩下的,才能正式的算入你的taxable income. 还好,我的费用远远大于我的博客的收入,所以我觉得CRA让我报的话,其实还是不错的。更多的细节的东西,大家可以查看我的另外一篇文章:给BC自雇报税的一点建议 这里就不细表。如果有兴趣也可以留言给我,我会及时回复的。 直播收入总结 简单的说,直播对你来说,就是一门生意了。作为自雇,EI,CPP都会要补,恭喜你了,开始为加拿大社会贡献你的税务了。 直播收入,如果超过$50,000加币的话,我建议你去申请一个GST号码吧。为什么呢?这里就CRA应该会认为你的销售超过50,000必须要申请GST了。
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Phantom Stock — 虚拟股票

Phantom Stock — 虚拟股票这个话题,我还是很好奇地。所以也从网络上找一些资料来好好的聊一下。下面是一段来自WIKI的解释 Phantom stock is a contractual agreement between a corporation and recipients of phantom shares that bestow upon the grantee the right to a cash
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新加拿大儿童福利金计划本月首次发放

联邦政府在本财政预算案宣布更新“加拿大儿童福利计划”,在这新计划下,全国受惠的数以百万家庭计,将于本月20日开始获得首次福利金发放。 联邦家庭、儿童及社会发展部长杜洛斯(Jean-Yves Duclos)联同运动及伤障人士部长柯夸尔特罗(Carla Qualtrough)日前宣布,联邦政府为协助父母面对养育子女的负担愈加沉重,在本年财政预算案作出承诺,更新加拿大儿童福利计划(Canada child benefit;CCB),合资格的家庭将于20日开始收到首次“牛奶金”支票。而加拿大儿童福利计划(Canada Child Benefit)将全面取代全民儿童福利计划(Universal Child Care Benefit) 杜洛斯表示,CCB的优点众多,包括: 简单-每个家庭每月按期收到单一付款支票; 免税-在填写报税表后,这笔福利金无须扣税; 更好-目标是关顾低中收入家庭,越有需要的家庭所得的金额越多; 更加慷慨-在2016-2017年,平均家庭福利会增加,在儿童福利上有近2,300元。 那么具体你可以拿到多少钱呢? 6岁或者以下的孩子,每人可以得到$6,400 一年,接近$533元每个月 6-17岁的孩子,每人可以得到$5,400 一年,接近$450元每个月 如果你的孩子是Disable的话,可以有额外的$2,730(希望你的孩子不要拿到这个,真心的) 杜洛斯表示只要填好个人收入税单及福利表格寄回税局,父母将会自动收到应有的福利金。也就是说以前申请过的,现在不需要重新申请,而有新生婴儿的父母可透过“儿童福利计划”自动福利申请网址(Automated Benefits Aplklication)http://www.cra-arc.gc.ca/bnfts/tmtd-eng.html(ABA)申请。还有,虽然说邮局罢工会延迟一个月。但是还是建议快去设置好Direct Deposit.免的收钱收迟了。 关于CCB的更多的信息,可以访问CRA的网站:链接 我在想我也快要找人去生一个。 来源:星岛日报
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加中一起签署税务合作谅解备忘录

加拿大联邦税务专员特鲁斯奇(Andrew Treusch)抵达北京,参加第10届税收征管论坛大会。中国国家税务总局局长王军周二在北京会见特鲁斯奇,双方就加中税务合作、中国承办第10届税收征管论坛(FTA)大会,以及FTA项下税收征管能力建设项目进展等议题,交换了意见。 王军表示,近年来,中加两国税务部门在二十国集团(G20)、经济合作暨发展组织(OECD)、FTA等框架下就国际税收规则制订、税务合作等重要问题,展开了很好的交流。特别是2015年以来,在FTA框架下,两国共同牵头能力建设项目相关工作,合作良好,成果显著。 税务合作迈上新台阶 特鲁斯奇对双方在能力建设项目中的合作给予肯定,并表示加拿大税务局愿意继续为深化两国税务交流合作作出积极努力。 双方签署了《2016-2018年度中华人民共和国国家税务总局与加拿大税务局技术合作谅解备忘录》。这是中国国家税务总局与加拿大税务局签署的第一个合作文件,标志着加中双方税务合作迈上了新的台阶。 根据该谅解备忘录,加中税务部门将于2016年至2018年,进一步加强税收政策及管理方面的合作与交流。中国国家税务总局原副局长张志勇等参加了会见。 税务合作对于我们的影响是什么?
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工资,还是股息,这是一个问题

工资,还是股息,这是一个问题。然后。。。。就没有然后了。 在我们讨论,对于小公司来说(特别只有1-3个所有者的小公司)给自己发工资还是股息,哪一个更好。 在讨论这个问题之前呢,我们先了解下,股息是什么。一般来说,股息是从公司的留存收益支付给公司的股东(所有者)的金额。 留存收益是简单地累积利润公司已经赚取了超过了一段时间;因此,公司只能支付股息予股东如果有留存收益(利润减去所得税)。你可能已经听说您收到的股息’免税’,但这种情况并非如此。大部分股息由CRA接受专门规定,因为该公司已经在其上赢得了利润上缴税收和红利再正在从税后美元支付。而且,根据您的个人纳税情况,税率等因素的影响,可能是你发现在你的个人税收负担的​​增加之前收到分红的显著量,使他们似乎是“免税”。当您收到的股息,您还会收到称为“股息税收抵免在您的资料单(T3或T5)的量。这种信用是要认识到,公司已支付的这些款项一些税。为了让事情变得更加混乱,虽然,有2种类型的股息,你可以收到“合格”和“资格”;简单地说,符合条件的红利获得较高的税收抵免的收件人,因为公司支付股利已在最高税率对这些金额缴纳所得税了。在符合条件的股息,因此,获得较低的税收抵免。大多数小企业主仅会收到“在合格”型分红。所以,如果股息可以相对免税的,你为什么会想领取工资,而不是分红?有几件事情要考虑:股息不能从收入,所以你可能会失去了:•RRSP贡献室•CPP供款及福利(退休金,伤残等)•许多个人税收抵免和政府的好处•许多税前扣除将丢失(儿童保育,医疗等)•许多贷款机构可能不会考虑你的信用要求承认股息收入。 •约$ 14,000的个人免税股息损失可能会导致你的其他收入进入一个更高的税率。如果从其他来源(就业,投资等),你的收入让你接近一个纳税保证金门槛,收到的股息可能会造成你多缴税款的其他收益。当然,也有分红,以及一些大的优势;股息可以创造收入拆分潜力,降低您的整体家庭的税务负担从你的商业角度看,红利是因为没有需要处理工资和CRA的工资税容易得多。因此,与这些优点和缺点,什么是付出自己的最佳方式?答案 – 这取决于!每个人的情况是非常不同的,并会要求你跟会计和税务专业人士,但是,也有几条经验法则,许多理财规划师会建议:•付给自己的薪水足够高,以最大限度地提高您的CPP退休金的收入(有些人可能会说高足够最大化您的RRSP贡献室)。 •您希望能够有在退休时养老金计划以及CPP的其他利益的安全。 •付给自己足够的薪金,以满足您的个人财务义务,所以你能满足你的要求的债权人(抵押,杂货等)•如果他们在业务工作值得你的配偶/子女合理数量(这些工资是100%免税的业务),并与收入分裂减少你的整体税负正如前面提到的帮助,每一种情况是不同的,你应该跟会计和财务策划人才,以确定什么是最适合你的具体情况,另外,还记得每年检查您的薪酬战略。需要更多的建议?给我们发电子邮件,我们将有你一个总帐财务规划专业的接触。
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加拿大公司规划以及报税须知

在加拿大经营一个生意一般有三种法律形式:个体生意、合伙生意及有限公司。其中个体生意以生意业主个人的收入和亏损来报税(我们也把这类叫做自雇,在后面版块由专门介绍);合伙生意的盈利、亏损或负债,都与合伙各方分担。 想做生意的朋友常常感到对自已应该成立哪种公司而感到困惑。是成立有限公司(Incorporation)还是个人无限公司(Sole Proprietorship)或是合伙经营(Partnership)好? 一般说来,有限公司责任有限,容易筹措资金及其他资源,但经营成本高,灵活性差;而个人无限公司恰恰相反,易操作,成本低,灵活高效,但不易获得大量的原始资本而且责任无限;合伙经营则具有前两者的所有缺点,唯一的优点是比个人公司较容易获得各种资源。如发起人年龄较大,时间精力有限,资金不足,而所要经营的业务需大量启动资金且前景广阔但风险较大,有限公司则比较合适;相反,如发起人年轻,时间精力资源充沛,业务稳定,风险小,个人无限公司的形势较好;合伙人的形式缺点不少,优点不多,生意难持久,所以最难操作。从税务上来说,如果预计收入不高,发展前景不大,而个人又没有其他收入的情况下成立个人无限公司较好;如果预计收入和发展前景好,有限公司则较适宜。 接下来我们来谈谈利用有限责任公司实现税务优化的主题。一提到注册有限公司的好处,人们脑海里立刻就会想到两点:第一点是责任有限; 第二点就是税务上的优势。由于个人税率较高,通过注册有限公司, 可以将车子和房子等费用打入成本抵税;如果不需要那么多生活花费,可以少发工资,把钱留在公司里投资延税。 上面提到的税务规划是基于加拿大税法中的三个条款:第一,注册有限责任公司以后,如果你是100%的shareholder, 你可以决定给自己发任意数额的工资, 还可以给自己的亲属雇员发合理数目的薪水; 第二,公司的经营亏损(Non-Capital Loss)可以保留(Carry Forward)20年;第三,加拿大的个人所得税制实行累进税制,也就是不同的收入段,税率不同。所以如果能把高税率年份的工资搬到低税率年份发放,就起到了少缴税的目的。有限责任公司正是实现这一设想的有力手段。 比起个人无限公司以及合伙经营公司来说,有限公司的缴税稍复杂一些,还有一些特殊的抵扣额度。如果公司以往有亏损,而且已向税局申报过,那以往的亏损可以用来抵冲收入,不亏损有效期最多为10年。前三年时,不仅可抵冲来年的纳税收入,还能抵冲亏损发生那年以前三年内的税收入。如果公司有红利收入,且红利来自加拿大公司,并已缴纳过所得税,那么这些红利可以从纳税收入中扣除。 公司的所得税分为联邦和省两个部分,税率也分联邦和公司两种。另外,根据公司的形式不同,税率也相应的变化。 需提供的资料及时间 一般说来公司至少需提供以下资料:公司的名称,注册号码,联邦及省的所得税帐号,地址,电话;所有持股10%以上股东的姓名,SIN,持股比例,及第一董事的家庭住址及联系电话;本年度日记账或财务报表,及上年度报税资料及财务报表;子母公司的名称,地址,注册号码等;协作公司的名称,地址,注册号码,及CCPC减免税额分配比例;海外办事处或分支机构的名称及控股情况;银行对帐单等。 从会计年度最后一天起6个月内必须申报。如果本年或上年的应付税款超过$1,000时,须按月分期付款。 逾期申报的罚金:未付税款的 5%,外加每月1% ,最多12个月。以前有记录的加倍。未报收入的罚金是:未报金额的10%。有意瞒报的罚金是:瞒报金额的 50%,最少 $100。另有其他可能被罚原因,请查询官网。 职工福利缴税可享受优惠 一般来说,职工福利均可以记入公司成本,但多数须以职工收入的形式在 T4 表上反映并在个人报税时加以申报。对于既是雇主又是职工的小型公司来说,发放这些福利毫无意义,只不过是从雇主左边的口袋拿出放入其右边的口袋。但有些福利则不然,这些福利在一定限度内个人不须申报缴税,公司还可以进成本,了解和运用好这些福利是很有意义的。 现行的免税福利包括:$500以下非实物性节日或生日礼品或非实物性奖励;公司用个人车补贴;边缘地区临时工作交通食宿补贴和职工子女就学补贴;残疾职工相关的各种补贴;人均$100以下的职工聚会补贴;公司支付或报销的符合规定的因工作需要的搬家费用;不超过1/3工资收入的管理人员岗位津贴;公司支付的职工医疗健康保险;以公司为主要收益对象的专业人士会员费;以公司为主要收益对象的社会俱乐部会费;因公需要的职工配偶的陪伴性差旅费;加班3小时以上的非经常性加班餐费;公司支付给临时职工的远途工作(80公里以上)交通费;公司支付或报销的与工作有关的学费;公司标志的工作服等等。
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加拿大的税务系统真的是劫富济贫吗?

在知乎上面看到一个提问:为什么加拿大劫富济贫的税收不会影响富人工作积极性?这个是我挺喜欢的话题,所以就回答了一下,但是总觉得不过瘾,所以就来自己的博客,重新的整理,发表一下。 首先我个人感觉不能说加拿大的税务系统不会影响到富人的工作积极性,此外,还有一个问题是,怎么去定义富人这个问题。我觉得这里面涉及到太多的社会和经济问题,我仅仅是从我的角度来表达下我的看法。 先来定义下富人,怎么算是富人?一般来说,有钱的就是富人,那么怎么算是有钱呢?这些问题其实应该是这个问题的讨论的大前提。而本文富人,我定义为税率最高的人群为富人。 收入越高,交的税也越多?首先申明下,加拿大是阶梯税率,所以到了一定的税率就不会再涨了,在这个前提下,收入高,交的税也高,很多人可能觉得这是正确的,但是实际上,高收入人群,反而会雇佣专业会计师或者财务规划师,通过其他的工具进行合理的延税。毕竟收入高的人群,一般都是经过良好教育的人群,他们更会使用多种工具,来保护自己的权益。所以相比较而言,我并不觉得收入高的反而税收就高。最后还是要看你是否合理的使用各种工具来延税或者降低自己的税率。最后我还是要打脸下,收入高,税率也高,这点我是承认的。 工作积极性的问题:还是那句话,早上是闹钟叫你起来,还是你的梦想。如果你是为了梦想,我想收入只是附加的。工作积极性和收入并不是完全成正比。或许有人把收入当做工作的理由。如果这么考虑的话,工作的越多,收入越高,税率也高,的确会打击到工作积极性。当时我相信的一点是,如果是有梦想的人,收入应该不会是工作积极性的最大参考点。而且如果到了最高的税率的话,那么工作越多,收入也是越多,至少是成为正比的。所以我觉得这个舆论是不成立的,你可能会说,为什么有一些到了一定收入,就不工作了呢?我觉得这个是个人的选择问题,对我来说如果钱对我很重要的话,我会继续努力去工作的,哪怕我是最高阶梯税率了。 加拿大的税务体制是劫富济贫吗?我觉得不是,至少在我的学习过程中,我觉得加拿大的税务系统的本意是大众平等,你如果理解为劫富济贫,我也没有办法。通过税务的调剂,保证社会公平,至少说,对于富人,让他们回馈社会,他们拥有更好的生活条件,这是对他们的努力和生活才智的尊重。相反而言,所谓的税,是纳税人雇佣政府对公众设施维护,而且这一部分资金也是用来保障社会稳定,比如说一些教育,食物和医疗的补助,保证低收入人群可以好好的活下去,而且通过教育公平保证一个上升通道,这些都是一个社会稳定的基石。 其实这些只是我自己的一些看法,你可以觉得对,也可以觉得不对,然而对于我来说,交多少税,仅仅是代表了你准备去承当多少的社会责任,借用蜘蛛侠里面的一句话来结束本文:With Great Power Comes Great Responsibility. 题图取自 华尔街之狼
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